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会计学会这招，比牛魔王都牛！

来源： | 发布日期：2022-09-20

会计人员在做完一个月的账务后，都要核对一下当月的账表，核对无误后以资产负债表和利润表为依据填报至税务机关，这是一名会计人员必做的工作。但相信很多做会计的小伙伴，在核对的过程中偶尔都会发现会计利润表数据与总账、明细账、科目余额表对不上的情况。

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这不，八戒家里那位娇妻翠兰就遇到了同样的问题，马上就要到申报截止日期了，急的跟热锅上的蚂蚁似得，硬是没看出哪里出错了，只能拎着八戒的耳朵，让去请教大师兄如何解决处理大师兄对八戒讲解道：“会计利润表数据与总账、明细账、科目余额表对不上的情况，一般有以下四种原因，逐一排查处理后基本就解决了”

(1) 损益类科目发生额录入方向错误

“先选择利润表期间，检查是从哪一期开始对不上的，然后反结账回到对不上的期间，然后检查对不上的报表项目，从明细账检查这个损益科目录入的发生额是否和这个科目的余额方向一致。看是否有误，需修改正确后，重新生成结转损益凭证即可”

【温馨提示】精斗云损益类科目录入规则：损益类科目凭证发生额要与余额方向一致

若费用(支出、成本、税金)，余额方向是借方，那么平时有发生额都要记在借方；若有贷方发生，也要记在借方红字，月末再从贷方转至本年利润；

收入同理，余额方向是贷方，那么平时有发生额都要记在贷方，若有借方发生，也要记在贷方红字，月末再从借方转至本年利润。

例如：收到银行利息收入100，因为财务费用利息的科目余额方向为借方，因此录入凭证为借方红字100(-100)，而不能录入贷方正100

(2) 报表项目中，报表公式设置错误；

点击利润表报表项，检查不对的报表项，查看此报表公式是否有添加错误，如下图；

(3) 如果是年中（除1月其他月份）启用账套的，检查财务初始余额中是否正确录入了【实际损益发生额】，即本年累计借方=本年累计贷方=实际损益发生额；

(4) 是否由系统自动生成的结转损益的凭证；如果是手工结转的损益凭证利润表是取不到数的，需删除后，由系统自动生成结转损益凭证。

大师兄笑道：“这个绝招我一般是不轻易教人的，学会了这招，你比牛魔王都牛！”

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